教育部關于印發《教育部直屬高校和事業單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

發布時間:2014-04-17     瀏覽次數:

教育部關于印發《教育部直屬高校和事業單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

 

教財〔200419

    根據《財政部、中國人民銀行、監察部、審計署關于印發< 中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》(財庫〔200248號8号彩票|官网登录,以下簡稱《暫行辦法》)要求,近兩年來,我部直屬各高校和事業單位 (以下簡稱“部直屬各單位”)對本單位的銀行賬戶進行了認真清理,對可設置的銀行賬戶履行了審核、審批8号彩票|官网登录8号彩票|官网登录、備案手續,對不能設置的銀行賬戶相應進行了撤并處理。在清理中,許多單位反映由于各種各樣的復雜情況8号彩票|官网登录,有些銀行賬戶的撤并,給實際工作帶來極大的困難和問題。對此,我部多次向財政部進行了反映。財政部經過調研后,兩次復函(第二次復函見附件三)我部,就有關問題提出了具體的解決辦法。

  為進一步規范部直屬各單位銀行賬戶的管理8号彩票|官网登录,按照《暫行辦法》和《財政部、中國人民銀行關于執行< 中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補充通知》(財庫〔20041號,以下簡稱《補充通知》)(見附件二)的要求以及財政部兩次函復我部的文件精神,我部制定了《教育部直屬高校和事業單位銀行賬戶管理暫行辦法》 (以下簡稱《管理辦法》)?8号彩票|官网登录,F將《管理辦法》印發給你們8号彩票|官网登录,并提出如下要求:

  一8号彩票|官网登录、部直屬各單位的負責人要充分認識到規范銀行賬戶管理的重要性,按照《暫行辦法》的規定,認真履行對本單位銀行賬戶的管理責任。

  二、部直屬各單位要根據《管理辦法》的要求,在9月底前對本單位的銀行賬戶進行一次復查,對開立8号彩票|官网登录、變更、撤銷的銀行賬戶按規定認真辦理申請、審批、備案等手續。要防止和杜絕以下現象的發生:①銀行賬戶已審批未備案;②銀行賬戶未經審批;③改變銀行賬戶用途;④逾期使用銀行賬戶;⑤出租8号彩票|官网登录、出借、轉讓銀行賬戶8号彩票|官网登录;⑥其他不符合《管理辦法》規定的行為。

  三、部直屬各單位要嚴格按照《管理辦法》的規定,在11月底前完成對所屬單位銀行賬戶的審核工作,并報我部備案。

四、部直屬各單位應根據《補充通知》的要求,做好年檢的各項準備工作。

 

教育部直屬高校和事業單位銀行賬戶管理暫行辦法

 

第一章 總則

  第一條 為了規范教育部直屬高校8号彩票|官网登录、事業單位(以下簡稱“教育部直屬各單位”)銀行賬戶管理,根據《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關規定8号彩票|官网登录,結合教育部直屬各單位實際,制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于教育部直屬各單位及其所屬事業單位銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。

  第三條 教育部直屬各單位開立、變更、撤銷銀行賬戶,實行審批8号彩票|官网登录8号彩票|官网登录、備案制度8号彩票|官网登录。

  第四條 教育部直屬各單位必須由本級財務機構統一辦理本單位及所屬單位銀行賬戶的開立8号彩票|官网登录、變更、撤銷手續,并負責對銀行賬戶進行管理。

  第五條 教育部直屬各單位法定代表人對本單位銀行賬戶的申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

  第六條 教育部直屬各單位應在國有、國家控股銀行或經批準允許為其開戶的商業銀行(以下簡稱銀行)開立銀行帳戶。

第二章 銀行賬戶的設置

  第七條 教育部直屬各單位按規定可以開設如下銀行賬戶:

 ?。ㄒ唬┮粋€基本存款賬戶,用于辦理本單位預算內、預算外8号彩票|官网登录、自籌以及往來等資金的日常轉賬和現金收付等業務。

 ?号彩票|官网登录。ǘ┮粋€基本建設資金專用存款賬戶8号彩票|官网登录,用于核算本單位使用的各種基建資金。

 ?。ㄈ┮粋€預算收入匯繳專用存款賬戶,用于預算內、預算外資金的收繳8号彩票|官网登录。該賬戶的資金應按規定上繳中央國庫或中央財政專戶,不得用于本單位的支出;預收資金等需要退付的,可按有關規定辦理。

 ?8号彩票|官网登录。ㄋ模└鶕》抗芾碇贫雀母锏挠嘘P規定8号彩票|官网登录,可以分別開設一個售房收入、住房維修基金及其利息、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶,用于核算職工按住房制度改革政策規定交納的購房款等資金。

 

 ?。ㄎ澹└鶕彝鈪R管理局及財政部的有關規定和本單位需要,可以開設外匯賬戶8号彩票|官网登录、外匯人民幣限額賬戶。

 ?。┌聪嚓P規定可以分別開設一個黨費、工會經費專用存款賬戶。

  第八條 因特殊原因,經批準可以開設如下賬戶:

 ?。ㄒ唬┙逃恐睂俑咝5靥幉煌鞘械男^視同為“垂直管理獨立核算的非法人機構”,按《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的規定,開設相關賬戶。

 ?。ǘ┙逃恐睂俑鲉挝凰鶎佼愔?、異地辦公的獨立核算非法人機構,人員較多、業務規模較大、日常資金流量較大的,可以開設一個相關賬戶。

 ?。ㄈ┙逃恐睂俑咝5慕Y算中心或相同性質機構,根據需要可以開設一個專用存款賬戶,用于核算本單位自有資金及其他往來資金。

 ?。ㄋ模]有結算中心的教育部直屬高校,其相關合作協議明確單獨開戶的內設二級學院以及日常資金流量較大且面向社會提供服務的后勤管理機構等,經從嚴審核后可開設一個相關賬戶。其他與本部同址辦公的獨立核算非法人機構,不可比照上述情形開戶。

 ?。ㄎ澹嵭袑W生卡結算業務的教育部直屬高??梢蚤_設一個“學生卡結算賬戶”,其分校區可在所在地同一銀行系統的分支機構開設一個“學生卡結算子賬戶”。分校區取得的學費等收入,在當日統一繳至“學生卡結算子賬戶”8号彩票|官网登录,銀行同日將資金劃入“學生卡結算賬戶”,營業日終了時“學生卡結算子賬戶”實現零余額8号彩票|官网登录;學校本部收取的學費等收入8号彩票|官网登录,在當日繳至“學生卡結算賬戶”8号彩票|官网登录。學校及時將“學生卡結算賬戶”中應繳中央財政專戶的收入部分劃入預算收入匯繳專用存款賬戶,按規定上繳中央財政專戶8号彩票|官网登录。學校對學生發放的助學金、獎學金等,可按規定通過“學生卡結算賬戶”及“學生卡結算子賬戶”及時劃轉到對應學生的銀行卡。

 ?。┢渌泴徟_設的賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

  第九條 教育部直屬各單位需開立銀行賬戶時,應報送“開立銀行賬戶申請報告”8号彩票|官网登录,填寫《中央基層預算單位開立銀行賬戶申請表》,并提供相關證明材料。

  開立銀行賬戶申請報告應詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由,包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍8号彩票|官网登录,開戶依據或開戶理由8号彩票|官网登录,相關證明材料清單及其他需要說明的情況等。

  提供的證明材料包括:

 ?号彩票|官网登录。ㄒ唬╅_立基本存款賬戶的,應提供上級主管部門批準本單位成立的文件或本單位內部機構設置情況的說明等文件。

 ?。ǘ╅_立其他賬戶的,應提供下列證明材料之一:

  1.基本建設項目的立項批準文件;

  2.按照國務院規定程序批準收取的政府性基金、行政事業性收費、罰沒收入及其他預算內8号彩票|官网登录、預算外資金的文件;

  3.實行住房制度改革的批復文件;

  4.擁有、使用外匯的相關證明材料;

  5.接受捐贈、投資等需要單獨開設銀行賬戶的有關文件;

  6.其他相關證明材料。

  第十條 教育部直屬各單位“開立銀行賬戶申請報告”、《中央基層預算單位開立銀行賬戶申請表》(附軟盤)及相關證明材料報送教育部審核簽署意見后,報本單位所在地財政專員辦審批。

  第十一條 教育部直屬各單位持所在地財政專員辦簽發的《中央預算單位開立銀行賬戶批復書》,按照中國人民銀行賬戶管理的有關規定,到相關銀行辦理開戶手續。

  第十二條 教育部直屬各單位應在財政專員辦簽發《中央預算單位開立銀行賬戶批復書》的15個工作日內,開立相應的銀行賬戶。在開立銀行賬戶后3個工作日內,填寫財政部統一規定的《中央預算單位銀行賬戶備案表》,附軟盤報送所在地財政專員辦和教育部備案。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

  第十三條 教育部直屬各單位按規定發生下列變更事項后,按本辦法第十二條規定進行備案:

 ?。ㄒ唬﹩挝幻Q變更,但不改變開戶銀行及賬號的8号彩票|官网登录;

 ?。ǘ﹩挝坏闹饕撠熑嘶蚍ǘù?、地址及其他開戶資料變更的;

 ?。ㄈ┮蜷_戶銀行原因變更銀行名稱或銀行賬號,但不改變開戶銀行的:

 ?。ㄋ模┢渌匆幎ú恍鑸蠼浗逃亢拓斦T辦審批的變更事項。

  第十四條 經批準開設的有明確政策執行期限的賬戶,確需延長賬戶使用期的8号彩票|官网登录,應提前提出申請并按本辦法規定的銀行賬戶開立程序報批8号彩票|官网登录。審批期間,按原賬戶使用期執行。

  第十五條 教育部直屬各單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶。撤戶時預算收入匯繳專用存款賬戶的資金余額按規定繳入中央國庫或中央財政專戶,其他賬戶資金余額轉入本單位基本存款賬戶或其他相關賬戶。同時應按本辦法第十二條規定辦理備案手續。

  第十六條 教育部直屬各單位開立的銀行賬戶應保持穩定。確因特殊需要變更開戶銀行的,應按規定將原賬戶撤銷,按本辦法的規定重新辦理開戶手續、銷戶與開戶的備案手續8号彩票|官网登录,并將原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數轉入新開賬戶8号彩票|官网登录。

  第十七條 教育部直屬單位被合并,或不同教育部直屬單位合并組建一個新的教育部直屬單位,或教育部直屬單位因機構改革等原因被撤銷的,應按《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的規定,辦理銀行賬戶的撤銷或重新開立及備案手續;被撤銷的銀行賬戶,必須在規定時間內撤銷所開立的銀行賬戶,并按相應的政策處理資金余額。合并單位應監督被合并單位撤銷其賬戶,并負責按照本辦法第十二條的規定辦理備案手續。

  第十八條 教育部直屬各單位按規定開設的銀行賬戶,在開立一年內沒有發生資金往來業務的,該賬戶應作撤銷處理,并按本辦法第十二條規定辦理備案手續。

第五章 管理與監督

  第十九條 教育部直屬各單位應按規定的用途使用銀行賬戶,不得將預算收入匯繳專用存款賬戶資金和財政撥款轉為定期存款,不得以個人名義存放單位資金8号彩票|官网登录,不得出租8号彩票|官网登录、出借、轉讓銀行賬戶,不得為個人或其他單位提供信用。

  第二十條 教育部直屬各單位負責對其所屬事業單位開立、變更、撤銷銀行賬戶進行審核,并按照本辦法的規定辦理相應的審批、備案手續。

  第二十一條 教育部直屬各單位應加強對所屬單位銀行賬戶的監督管理,建立所屬單位銀行賬戶管理系統8号彩票|官网登录,定期對所屬單位銀行賬戶進行監督檢查。發現所屬單位不按規定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的,應及時督促糾正。

  第二十二條 建立教育部直屬單位銀行賬戶年檢制度8号彩票|官网登录。每年131日之前,各單位對截止上年1231日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機構開設的所有銀行賬戶)填寫《中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》,附電子文檔報送批準開立賬戶所在地財政專員辦。存在下列情形的,應在報送賬戶年檢資料時一并提供書面聲明:

 ?。ㄒ唬┏鲇嘘P規定適用范圍管理賬戶;

 ?8号彩票|官网登录。ǘ┪窗匆幎▓蠼浰诘刎斦T辦批準開設賬戶;

 ?。ㄈ┥米愿淖冑~戶用途8号彩票|官网登录;

 ?。ㄋ模┯馄谑褂觅~戶;

 ?。ㄎ澹┏鼋?、出租、轉讓賬戶;

 ?。┪窗匆幎▓髠滟~戶;

 ?。ㄆ撸┢渌`規問題。

  第二十三條 財政部、中國人民銀行8号彩票|官网登录、國家外匯管理局、監察部、審計署、教育部等監督檢查機構在對教育部直屬各單位銀行賬戶實施監督檢查時,受查單位應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況,不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。

  第二十四條 教育部直屬各單位有下列情形之一的,監督檢查機構責令違規單位立即糾正8号彩票|官网登录;對違規單位的責任人員需要追究行政責任的提交監察部門處理;涉嫌犯罪的,移送司法機關處理:

 ?。ㄒ唬┻`反本辦法規定開立銀行賬戶的;

 ?。ǘ┻`反本辦法第七條、第八條規定,改變賬戶用途,使用相應銀行賬戶的;

 ?。ㄈ┻`反本辦法第二十條規定的;

 ?号彩票|官网登录。ㄋ模┎话幢巨k法規定變更、撤銷銀行賬戶,或變更、撤銷銀行賬戶不按規定報送審核、審批、備案的8号彩票|官网登录;

 ?号彩票|官网登录。ㄎ澹┢渌`反賬戶管理規定的。

第六章 附則

  第二十五條 教育部直屬各單位確因辦理借款業務(包括高校國家助學貸款的轉撥)需要開設貸款轉存款賬戶的(凡在同一銀行有多個貸款項目的,也只能在一個貸款賬戶中核算);或因業務需要必須開設保證金存款賬戶的,按照中國人民銀行有關賬戶管理的規定在相關的銀行開設貸款轉存款賬戶8号彩票|官网登录、保證金賬戶,并按本辦法第十二條規定辦理備案手續。

  第二十六條 教育部直屬各單位財政撥款、預算收入匯繳專用存款賬戶以外的資金,轉為定期存款的8号彩票|官网登录,須在原資金賬戶開設銀行辦理,同時按本辦法第十二條規定辦理備案手續。

  第二十七條 實行財政國庫管理制度改革試點的教育部直屬各單位,按《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》和《中央單位預算外資金收入收繳管理改革試點辦法》的規定,由財政部為其開設零余額賬戶和中央財政匯繳專戶;其原有賬戶確需保留的8号彩票|官网登录,暫按本辦法規定程序審批后保留,并根據財政國庫管理制度改革的推進情況按財政部的有關規定進行清理、歸并8号彩票|官网登录、撤銷。

  第二十八條 教育部直屬各單位可根據本辦法制定本單位銀行賬戶管理實施細則8号彩票|官网登录。

  第二十九條 教育部及其直屬各單位主管的社團組織,其銀行賬戶的管理遵照本辦法執行。

第三十條 本辦法自發布之日起施行,由教育部負責解釋。

 

 

 

 

 

 

財政部 中國人民銀行關于執行《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的補充通知

 

2004112

 

財庫〔20041

 

  為了進一步做好中央預算單位銀行賬戶管理工作,根據《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》 (以下簡稱《辦法》)的有關規定,結合近兩年銀行賬戶審批中反映的實際情況,經商監察部、審計署同意,現將有關事項補充通知如下:

  一、關于《辦法》適用范圍的界定

  《辦法》適用于下列單位的銀行賬戶管理:中央各部門及所屬的行政事業單位,中央財政預算單列的企業集團總公司及所屬的事業單位,政企合一等中央單位8号彩票|官网登录,與中央預算單位存在代管或掛靠關系的學會、協會、研究會8号彩票|官网登录、基金會8号彩票|官网登录、各種中心等社團組織。

  二、關于具體操作問題的處理

 ?。ㄒ唬┓欠ㄈ藱C構的賬戶開設

  根據《辦法》的有關規定8号彩票|官网登录,非法人單位原則上不得開設賬戶8号彩票|官网登录8号彩票|官网登录,確需開設賬戶的,區分以下情況處理:

  1、中央預算單位所屬異址8号彩票|官网登录、異地辦公的非法人獨立核算機構,人員較多、業務規模較大、日常資金流量較大的,可由中央預算單位報中央財政部門(財政部或財政部駐各地財政監察專員辦事處8号彩票|官网登录,下同)審批后,按《辦法》和中國人民銀行現行有關規定開設一個相關賬戶。

  2、經有關部門批準,與中央預算單位存在代管或掛靠關系的社團組織等下設的非法人行業分會(專業委員會)8号彩票|官网登录,實行獨立核算的,可由中央預算單位報中央財政部門審批后,按《辦法》和中國人民銀行現行有關規定開設一個相關賬戶。

 ?。ǘ┳》扛母镔~戶的歸并處理

 

根據《辦法》第十條的規定8号彩票|官网登录,中央預算單位開設的“住房維修基金利息賬戶”應予撤銷,相關資金歸并到“住房維修基金及其利息賬戶”中分賬核算。

 ?。ㄈ┱蠛弦坏戎醒腩A算單位的賬戶開設

  政企合一等中央預算單位,根據相關政策規定需要以兩個法人名義對外開展工作的,原則上應以一個法人名義按規定開設賬戶;確因開展業務需增開經營性等賬戶的,應從嚴控制,并須經中央財政部門審批。

 ?号彩票|官网登录。ㄋ模╊A算收入匯繳專用存款賬戶的管理

  預算收入匯繳專用存款賬戶的資金應按規定上繳中央國庫或中央財政專戶;預收資金等需要退付的,可按有關規定辦理8号彩票|官网登录。

 ?。ㄎ澹┒ㄆ诖婵畹墓芾?/span>

  中央預算單位財政撥款8号彩票|官网登录、預算收入匯繳專用存款賬戶以外的資金,轉為定期存款的,須在原資金賬戶開設銀行辦理,同時報中央財政部門備案。

 ?。┵J款轉存款賬戶的管理

  中央預算單位從其基本存款賬戶、基本建設資金專用存款賬戶以外的開戶銀行取得的貸款8号彩票|官网登录,可根據《辦法》的規定在該貸款銀行開設一個一般存款賬戶,并須提交貸款協議等證明材料向中央財政部門備案。

  三、進一步明確中央預算單位銀行賬戶管理權限

  根據《辦法》的有關規定,中央預算單位銀行賬戶的審批管理權限在中央財政部門,各中央預算單位應嚴格執行有關銀行賬戶管理規定。

 ?。ㄒ唬└髦醒氩块T(一級預算單位8号彩票|官网登录,下同)不得要求地方單位開設賬戶;確需開設的,應按規定報財政部(國庫司,下同)審批。

  各中央部門不得要求所屬中央預算單位超出《辦法》規定的賬戶種類及數量開設賬戶,經財政部批準的除外。

 ?8号彩票|官网登录。ǘ┲醒腩A算單位原則上不得開設地方政府要求開設的《辦法》規定以外的賬戶;確實情況特殊的,可經主管單位同意后,報當地財政監察專員辦事處審批。

  中央預算單位接收的地方財政補助資金、配套資金等,不應另行開設賬戶存儲。

 ?。ㄈ┲醒氩块T根據《辦法》確定的基本原則,商財政部制定其境外機構境外賬戶的審批管理規定。各中央部門應加強對本單位及所屬單位境外機構境外賬戶的管理8号彩票|官网登录,從嚴控制境外賬戶開設8号彩票|官网登录,并將審批開設的境外賬戶報財政部備案。

 ?号彩票|官网登录。ㄋ模┴斦狂v各地財政監察專員辦事處可根據《辦法》和本通知制定本省份中央預算單位銀行賬戶管理的操作規定,報財政部備案8号彩票|官网登录。

  四、建立中央預算單位銀行賬戶年檢制度

  為加強對中央預算單位銀行賬戶的監督,規范中央預算單位銀行賬戶日常管理行為8号彩票|官网登录,建立銀行賬戶年檢制度。

 ?8号彩票|官网登录。ㄒ唬?/span> 每年131日之前,中央預算單位對截止上年1231日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機構開設的所有銀行賬戶)填寫《中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》(附件一),附電子文檔報送批準開立賬戶的中央財政部門。中央預算單位存在下列情形的,應在報送賬戶年檢資料時一并提供書面說明:超出《辦法》適用范圍管理賬戶,未按規定報經中央財政部門批準開設賬戶,擅自改變賬戶用途,逾期使用賬戶, 出借8号彩票|官网登录、出租賬戶,未按規定報備賬戶8号彩票|官网登录8号彩票|官网登录,其他違規問題8号彩票|官网登录。

  一級預算單位的賬戶年檢資料,由其財務部門報財政部;基層預算單位的賬戶年檢資料,報其所在省份財政監察專員辦事處。

 ?。ǘ┟磕?/span>431日之前8号彩票|官网登录8号彩票|官网登录,中央財政部門按規定完成對賬戶年檢資料的審核工作,并根據審核情況簽發年檢結論和年檢處理決定:

  1、對已審批未備案的銀行賬戶8号彩票|官网登录,已備案但發生變更未履行審批、備案手續的銀行賬戶,根據《辦法》等規定,責令相關單位說明原因8号彩票|官网登录,立即補辦手續8号彩票|官网登录,同時提出整改措施8号彩票|官网登录。

  2、對年檢中發現未按規定經中央財政部門審批的銀行賬戶,責令有關單位立即辦理撤戶手續,并根據《辦法》等規定,對違規單位8号彩票|官网登录、違規開戶銀行進行處理8号彩票|官网登录。

  3、對改變用途的銀行賬戶,根據《辦法》等規定,責令有關單位限期糾正;對規定期限內未糾正的單位,責令其對該賬戶做撤銷處理。

  4、對逾期繼續使用的銀行賬戶,根據《辦法》等規定,責令有關單位對該賬戶做撤銷處理8号彩票|官网登录;對拒不撤戶的單位,根據《辦法》等規定進行處理8号彩票|官网登录。

  5、對存在出租、出借賬戶情形的單位,根據《辦法》等規定,責令該單位限期糾正;對規定期限內未糾正的單位8号彩票|官网登录,將該賬戶做撤銷處理。

  68号彩票|官网登录、對年檢中存在漏報、瞞報銀行賬戶的單位,一經發現,責令其立即補報。補報的銀行賬戶存在有關違規情形的,比照上述規定處理;情節嚴重的,根據《辦法》等規定追究相關單位(銀行)和當事人的責任。

  78号彩票|官网登录8号彩票|官网登录、對逾期未履行銀行賬戶年檢的單位,予以通報批評,由財政部決定暫?;蛲V箤ζ鋼芨额A算資金,并提交監察部門對相關責任人員給予相應的行政處分。

  88号彩票|官网登录、對年檢中發現的其他問題8号彩票|官网登录,視其情節,根據《辦法》等規定8号彩票|官网登录,進行相應處理8号彩票|官网登录。

 ?。ㄈ┟磕?/span>61日前8号彩票|官网登录,各財政監察專員辦事處向財政部上報年檢報告。

 ?。ㄋ模┴斦O察專員辦事處應結合銀行賬戶年檢情況,對中央預算單位銀行賬戶管理情況實行就地抽查8号彩票|官网登录;對抽查中發現的問題,按規定予以處理。

  五、強化對中央預算單位銀行賬戶的日常監督

  中央財政部門8号彩票|官网登录、中國人民銀行、監察部、審計署應根據《辦法》及其他法律、法規、規章的規定8号彩票|官网登录,加強對中央預算單位銀行賬戶的日常監督檢查。發現中央預算單位違反規定開設、使用銀行賬戶,有關銀行擅自為中央預算單位開設銀行賬戶等問題,應根據《辦法》、本通知及其他有關法規進行處理。

  六8号彩票|官网登录、關于西藏地區中央預算單位銀行賬戶審批管理問題

  西藏自治區財政廳根據《財政部關于中央駐西藏基層預算單位銀行賬戶財政審批委托事項的通知》(財庫函〔20032號)的規定,行使對該地區中央預算單位銀行賬戶審批等管理職能8号彩票|官网登录。

 

關于教育部所屬高校賬戶設置問題的復函

 

中華人民共和國財政部辦公廳

 

2004610

 

財辦庫〔200457

 

教育部財務司:

  你司《關于審核我部所屬預算單位銀行賬戶過程中有關問題和處理建議的函》(教財司函〔200354號)收悉。經研究,鑒于你部所屬高校具有規模較大8号彩票|官网登录、往來款項較多等特點,為了滿足其財務管理等實際工作需要8号彩票|官网登录,依據《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(財庫〔200248號8号彩票|官网登录,以下簡稱《辦法》)等制度規定,現就有關問題函復如下:

  一、同意實行學生卡結算業務的高??蛇x擇一家符合《辦法》規定的商業銀行開設一個“學生卡結算賬戶”8号彩票|官网登录,其分校區可在所在地同一銀行系統的分支機構開設一個“學生卡結算子賬戶”。分校區取得的學費等收入,在當日統一繳至“學生卡結算子賬戶”,銀行同日將資金劃入“學生卡結算賬戶”8号彩票|官网登录,營業日終了時“學生卡結算子賬戶”實現零余額;高校本部收取的學費等收入,在當日繳至“學生卡結算賬戶”。高校及時將“學生卡結算賬戶”中應繳中央財政的收入部分劃入預算收入匯繳專用存款賬戶,按規定上繳中央財政專戶。高校對學生發放的助學金、獎學金等,可按規定通過“學生卡結算賬戶”及“學生卡結算子賬戶”及時劃轉到對應學生的銀行卡。

  二、對無校內結算中心的高校內設的合作協議明確單獨開戶的二級學院8号彩票|官网登录、日常資金流量較大且面向社會提供服務的后勤管理機構等,經從嚴審核后可開設一個相關賬戶。其他與本部同址辦公的獨立核算非法人機構,不可比照上述情形開戶8号彩票|官网登录。

  上述同意開設的賬戶,均按《辦法》規定的程序辦理。


分享到:
8号彩票|官网登录